Zmiany w kapitale obrotowym
| 2018 | Zmiana stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej |
Efekt wdrożenia MSSF 9 | Zmiana stanu rozrachunków z tytułu podatku | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | Pozostałe | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (zmiana stanu kapitału obrotowego) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Zapasy | (13,2) | - | - | 5,4 | - | - | (7,8) |
| Należności handlowe | 3,5 | (3,3) | - | (1,4) | - | (0,3) | (1,5) |
| Pozostałe aktywa | (22,6) | (1,1) | 2,9 | 7,5 | - | (18,4) | (31,7) |
| Rezerwy | 18,0 | - | - | - | - | 18,0 | |
| Zobowiązania handlowe | 52,7 | - | - | - | - | 0,1 | 52,8 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 208,3 | - | - | (173,3) | - | - | 35,0 |
| Pozostałe zobowiązania | 8,6 | - | 1,3 | 8,8 | (5,1) | - | 13,6 |
| Razem | 255,3 | (4,4) | 4,2 | (153,0) | (5,1) | (18,6) | 78,4 |
| 2017 | Zmiana stanu ze sprawozdania z sytuacji finansowej |
Zmiana stanu rozrachunków z tytułu podatku | Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | Pozostałe | Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (zmiana stanu kapitału obrotowego) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zapasy | (27,3) | - | 30,4 | - | - | 3,1 |
| Należności handlowe | (72,8) | - | (4,7) | - | (0,8) | (78,3) |
| Pozostałe aktywa | (9,8) | (2,7) | 6,7 | - | (29,8) | (35,6) |
| Rezerwy | 69,4 | - | - | - | - | 69,4 |
| Zobowiązania handlowe | 69,9 | - | - | - | 0,1 | 70,0 |
| Zobowiązania inwestycyjne | 32,7 | - | (32,9) | - | - | (0,2) |
| Pozostałe zobowiązania | (23,8) | (0,3) | 2,0 | (4,7) | - | (26,8) |
| Razem | 38,3 | (3,0) | 1,5 | (4,7) | (30,5) | 1,6 |
Pozostałe korekty
| 2018 | 2017 | |
|---|---|---|
| Zyski / (straty) aktuarialne dotyczące świadczeń pracowniczych | (13,2) | (36,9) |
| ujęte w pozostałych całkowitych dochodach | ||
| Wycena instrumentów zabezpieczających | (8,4) | 12,7 |
| (Zysk) / strata ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych | (3,2) | (4,6) |
| Wynik na sprzedaży jednostek wycenianych metodą praw własności | (4,5) | - |
| (Zysk) / strata na działalności inwestycyjnej | (4,1) | 0,2 |
| Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych | 0,3 | 0,4 |
| Pozostałe | (2,3) | (8,7) |
| Pozostałe korekty w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (35,4) | (36,9) |
Transakcje niepieniężne
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2018 roku oraz 31 grudnia 2017 roku główne transakcje niepieniężne dotyczące działalności inwestycyjnej i finansowej, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych przedstawiały się następująco:
- Kompensata wzajemnych rozrachunków
W roku 2018 Grupa dokonała kompensaty należności handlowych z zobowiązaniami z tytułu zakupu niefinansowych aktywów trwałych. Łączna kwota kompensat w roku 2018 wyniosła 1,4 milionów złotych, natomiast w roku 2017 wynosiła 4,7 milionów złotych
- Likwidacja taboru kolejowego
W momencie podjęcia decyzji o likwidacji księgowej składnika taboru kolejowego jego wartość rezydualna ujmowana jest w pozycji zapasów. W roku 2018 wartość rezydualna składników majątku trwałego przeklasyfikowanych do zapasów wyniosła 5,4 milionów złotych, natomiast w roku 2017 wyniosła 30,4 milionów złotych.
- Nabycie składników aktywów w formie leasingu finansowego
W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2018 roku Grupa w ramach zawartych umów leasingu finansowego nabyła składniki majątku trwałego o wartości 0,8 miliona złotych. W okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2017 roku wartość składników majątku trwałego przyjętych w ramach umów leasingu finansowego wyniosła 3,4 milionów złotych.